Налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый гражданин России согласно статьи №220 Налогового Кодекса Российской Федерации имеет право получить имущественный налоговый вычет. Он составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости. В этот закон в текущем году были внесены определенные изменения. Поэтому в данной статье мы решили рассказать вам как вернуть 13% от покупки квартиры.

Содержание:

1. Что такое налоговый вычет и на что он распространяется;

2. Способы и этапы оформления налогового вычета;

3. Документы для налогового вычета, при покупке квартиры;

4. Изменения в налоговом вычете.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – государственная компенсация гражданину в виде снижения ежемесячных налоговых платежей, которые удерживаются работодателем при выплате заработной платы. Общая сумма компенсации будет равна 13% расходов, направленных на приобретение, строительство или отделку недвижимости.

Независимо от количества приобретенных квартир или построенных домов максимальная сумма, от которой вы можете рассчитывать на налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей. Таким образом, общая компенсация по НДФЛ за всю жизнь одного человека не может превышать 260 тыс. рублей.

Это правило действует для недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. Если вы стали владельцем до этого периода, то максимальная сумма компенсации в 2 млн. рублей распространяется только на одно жилье. На последующие покупки или постройки налоговый вычет использоваться не может. Единственное отличие в максимальной сумме компенсации касается ипотечного кредитования, но об этом чуть позже.

Налоговый вычет может использоваться для компенсации следующих расходов:

1. Покупка квартиры, комнаты, жилого дома.

2. Строительство жилого и дачного дома.

3. Отделка дома или квартиры (не распространяется на коммуникации, например, замена водопровода, канализации, сетей электроснабжения и т.п.).

4. Оплата услуг по строительству и отделке.

5. Разработка проектно-сметной документации при строительстве.

6. Для жилых домов – подключение к автономным системам газо-, водо-, электро-, канализационным снабжениям.

7. Погашение фактически уплаченных процентов на дату расчетного периода по ипотечному кредиту.

Стоит сразу отметить, что все расходы обязательно должны быть задокументированы. Также нельзя указывать в декларации, по которой будет начисляться имущественный вычет, оплату того, чего нет в перечне. Например, при указании расходов на перепланировку кварты, вам будет отказано и придется процедуру подготовки и подачи документов повторять заново.

Как уже указывалось ранее, на ипотечное кредитование действуют другие максимальные суммы компенсации. Так, налоговый вычет распространяется на проценты по ссуде с целевым направлением – на покупку недвижимости, сумма которых может достигать 3 млн. рублей. То есть здесь максимальная компенсация достигает 390 тыс. рублей.

Способы и этапы оформления имущественного налогового вычета

Первым делом необходимо сказать, что подавать документы в налоговую службу можно через год после наступления права на получения налогового вычета. Право возникает в тот же год, когда вы становитесь владельцем недвижимости. То есть получаете свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья.

Единственное отличие касается ипотечного кредитования, оформленного до 1 января 2014 года. В этом случае, прежде чем подавать документы в налоговую службу стоит выплатить полностью стоимость недвижимости, или не менее 2 млн. рублей. Это связано с тем, что для недвижимости, оформленной до этого периода, в расчет берется только фактически выплаченная сумма. После 1 января 2014 года данное правило было отменено и с каждым годом налоговый вычет, параллельно с увеличением выплаченных по факту процентов, становится больше. Поэтому документы можно подавать ежегодно.

Для вас доступно два варианта оформления компенсации:

1. Посредством самостоятельного обращения в Федеральную налоговую службу (ФНС).

2. Через собственного работодателя.

Каждый из этих способов имеет как свои преимущества, так и недостатки. Поэтому разберем их поочередно.

Оформление через налоговую службу

Вам потребуется подготовить полный пакет документов, который будет рассмотрен чуть далее. После этого вы самостоятельно обращаетесь в ваше территориальное представительство ФНС и передаете все необходимые документы. В течение трех месяцев (90 дней) служба рассматривает ваше ходатайство и принимает решение.

Если каких-либо документов недостаточно, то вас уведомят – что именно нужно донести. Если все соответствует стандартам, то вам сообщат о положительном решении, и вам останется только предоставить реквизиты, на которые НФС перечислит имущественный налоговый вычет.

Преимущества:

• Вы получаете разовым платежом достаточно крупную сумму за отчетный период (год).

• Компенсация производится за прошедшее время, то есть вы не потеряете ни единого дня из-за возможных задержек в подаче документов.

Недостатки:

• Необходимо заполнение справки 3-НДФЛ.

• Для получения компенсации требуется каждый отчетный период (год) подавать документы в ФНС.

Через работодателя

Изначально схема получения налогового вычета схожа с предыдущей. Вам также потребуется предоставить пакет документов в налоговую службу. После получения уведомления о начисленной компенсации вы его передаете в бухгалтерию работодателя. После этого с вас перестают взымать 13% налог на доход физических лиц до тех пор, пока общая сумма всех компенсаций не достигнет налогового вычета, указанного в уведомлении.

Преимущества:

• Для получения налогового вычета достаточно оформить документы всего один раз.

• Отсутствие необходимости заполнения справки 3-НДФЛ.

Недостатки:

• Компенсация начинает использоваться только с того момента, когда бухгалтерия получает подтверждение от ФНС на налоговый вычет. Эта процедура занимает 30 суток. То есть вы теряете компенсацию за 1 месяц.

• Налоговый вычет вы будете получать постепенно, в зависимости от вашей заработной платы. Особенно этот процесс окажется долгим, если вы официально получаете минимальную оплату труда, а остальное выдается «в конверте».

Документы для налогового вычета при покупке квартиры 2016

Для получения компенсации от покупки, постройки или отделки недвижимости вам необходимо собрать определенный пакет документов. Он включает в себя следующие пункты:

• Заявление на предоставление налогового вычета. Его образец для заполнения можете скачать, нажав на эту ссылку.

• Справка 2-НДФЛ за год.

• Ваш паспорт гражданина Российской Федерации.

• Декларация 3-НДФЛ (необходима при получении имущественного налогового вычета через ФНС). Бланк можете скачать, нажав на эту ссылку.

• Документы права собственности на недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, договор об участии в долевом строительстве, платежные документы об оплате услуг или материалов и т.п.).

• Кредитный договор, выписка по кредитному счету, справка об уплаченных процентах по ипотеке (в случае получения компенсации по процентам, начисленным по кредиту).

• Свидетельство о браке (при получении компенсации на недвижимость, приобретенную в совместную собственность).

Отдельно стоит отметить, что вы имеете право получить имущественный налоговый вычет не только за прошлый, например 2015 год, но и за три предыдущих года. То есть за 2014 и 2013 гг. В этом случае необходима и справка 2-НДФЛ соответствующая году, за который вы хотите получить компенсацию.

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2016 году

Первое, что стоит отметить из новшеств – возможность получения налогового вычета не одним человеком для одной недвижимости, а обоими супругами. То есть с 2016 года с приобретенной квартиры, стоимость которой, например, 5 млн. рублей, максимальная компенсация для семьи составит не 260 тыс., а 520 тыс. рублей.

Еще одно немалое изменение касается возможности использовать весь налоговый вычет, независимо от количества приобретенного имущества. Если раньше компенсация распространялась только на одну квартиру или дом, то с 2016 года можно купить три недвижимости и если их общая сумма не превышает 2 млн. рублей, то по всем им будет начисляться налоговый вычет.

Третье новшество касается компенсации по процентам, начисленным на ипотечное кредитование. Раньше налоговый вычет распространялся на всю сумму без ограничений, а с 2016 года компенсация может начисляться не более чем на 3 млн. рублей.

Ольга Севастьянова специально для ЗанимайОнлайн.ру