Что такое налоговый вычет на лечение, какой размер компенсации по нему, и как его оформить

Каждый гражданин Российской Федерации может претендовать на частичный возврат средств, потраченных на лечение, покупку медикаментов, либо медицинскую реабилитацию. Данная компенсация называется налоговым вычетом на лечение.

Кто может воспользоваться правом на компенсацию лечения, и при каких условиях

Чтобы получить от государства компенсацию затраченных на лечение средств, необходимо отвечать следующим требованиям:

  • Быть гражданином РФ.

  • Иметь официальную работу.

  • Являться плательщиком по НДФЛ.

Налоговый вычет можно требовать:

  • за свое лечение;

  • за медицинские услуги, которые были оказаны супругу или супруге, родителям и несовершеннолетним детям (своим либо усыновленным);

  • за лекарства, назначенные супругу (супруге), детям, родителям или себе;

  • за взносы на добровольное медстрахование себя или лиц, упомянутых выше.

Из государственной казны может быть возмещено до 13% расходов, понесенных заявителем. При этом перечень медицинских услуг, оплата которых может быть частично компенсирована, строго регламентируется. К основным относятся:

Медицинская помощь, предоставленная в стационаре и амбулатории (диагностика, профилактика, экспертизы и исследования).

  • Услуги скорой помощи.

  • Санаторно-курортное оздоровление (включая сдачу анализов и все профилактические процедуры).

  • Медпомощь, оказанная врачами семейной практики.

  • Услуги по санитарному просвещению (например, лекции в медорганизациях для будущих матерей).

Сумма налогового вычета за лечение

Основные условия оформления компенсации следующие:

  • Максимальная сумма расходов на лечение, от которой можно получить вычет составляет 120 тыс. рублей.

  • Непосредственно размер компенсации рассчитывается, как 13% от потраченных на лечение средств. То есть возместить можно не более 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей).

  • За год можно получить возмещение, не превышающее сумму оплаты НДФЛ за аналогичный период. В случае уплаты налога на меньшую сумму, остаток компенсации нельзя переносить на следующий год.

  • Медицинский центр, больница, клиника и т.д., предоставившая услугу по лечению, должна осуществлять свою деятельность на основании соответствующей лицензии.


Для наглядности расчета представим, что вы в 2015 году прошли курс лечения в клинике стоимостью 60 тыс. рублей. В это же время ваша зарплата составляла 50 тыс. рублей в месяц, и за год вы оплатили 78 тыс. рублей подоходного налога. В таком случае ваша компенсация будет распространяться на всю сумму стоимости лечения, так как она меньше объема оплаченного вами НДФЛ, и в то же время меньше максимального лимита в 120 тыс. рублей. Поэтому вы можете получить 13% от 60 тыс. рублей. То есть 7,8 тыс. рублей.


Подготовка требуемых документов

Чтобы получить компенсацию за лечение, необходимо подготовить заявление в местное отделение налоговой инспекции и собрать все необходимые документы. Заявителю понадобится:

  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).

  • Декларация (форма 3-НДФЛ). Чтобы скачать ее бланк, нажмите на картинку ниже.

  • Заявление в Арбитражный суд


  • Копия договора с медучреждением, предоставившим услугу оказания медицинской помощи.

  • Оригинал справки об уплате полученных услуг (если речь идет о санаторно-курортном лечении – корешок путевки).

  • В случае получения компенсации за покупку медикаментов – справка медучреждения о том, что указанные медикаменты были приобретены пациентом за свой счет.

  • Копия полиса ДМС или договора добровольного медицинского страхования, а также документы, подтверждающие уплату всех страховых взносов - подаются в случае оформления налогового вычета на расходы по страхованию.

  • Оригинал рецепта на медикаменты, копии документов, подтверждающие их покупку - в случае оформления налогового вычета за расходы на медикаменты.

  • Копия гражданского паспорта. Копии паспортов либо свидетельств о рождении членов семьи, если компенсация оформляется на них.

Срок давности подготовки заявления на получение налогового вычета составляет 3 года. Специалисты рекомендуют заниматься этим вопросом в начале нового календарного года, хотя вполне законно обращаться в налоговую инспекцию с документами на получение вычета за 2, либо сразу за 3 года. Главное, чтобы все справки были датированы в соответствии с указанными периодами.

Сотрудники ФНС рассмотрят заявление и примут по нему решение. В случае положительного ответа, деньги будут перечислены заявителю на его банковский счет примерно через 3-4 месяца.


Ольга Севастьянова специально для ЗанимайОнлайн.ру



Остались вопросы?
Задай их нашему эксперту
Виктории Логиновой.

Задайте свой вопрос

введите символы

сменить картинку


Как проверить штрафы ГИБДД по номеру машины бесплатно?
В статье рассмотрено в виде визуальных инструкций четыре варианта проверки наличия штрафов ГИБДД на специализированных ресурсах в интернете.

Топ 10 способов для подработки в свободное время
В статье представлены 10 способов дополнительного заработка в интернете, со ссылками на специализированные сервисы для подработки.

Александр Уваров

Директор по взаимодействию с акционерами и инвесторами и стратегическим коммуникациям Platiza

Бородина Людмила Анатольевна

Исполнительный директор ООО МФО «Лайм-Займ»


Примите участие в обсуждении